（首先说明一下，本文有大量图表，不适合各位喜欢“听”文章的朋友，正常阅读体验更好。文章约8500字，各位朋友可以收藏后细读。）
2026年10月10日，海南省人社厅等几个部门联合发了一份通知，公布2026年度城镇职工社会保险缴费基数上下限。下限为4952.4元/月。
几乎同一时间，海南省政府网站挂出一条政策问答，回答的问题是“最低工资标准包括哪些项目”。答案是：基本工资、补贴、奖金，以及劳动者个人应依法缴纳的社会保险费和住房公积金。
海南一类地区（包括海口市、三亚市、儋州市和三沙市）的最低工资是2250元。
以上的4952.4元是2250元的2.2倍。
这里有好多值得分析的地方，于是我就有了写这篇文章的想法。
一、两个“最低”，本来就不归一个系统管
其实这两个“最低”之所以差异大，是因为本来就不归同一个系统管，并且全国皆如此。
社保缴费基数的下限，是一个全国统一的公式算出来的：
上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资 × 60%
依据是国办发〔2019〕13号《降低社会保险费率综合方案》。海南2026年度用的上年度社平工资是8254元，乘以60%，等于4952.4元。
最低工资则是另一套。它由省政府根据当地最低生活费用、城镇居民消费价格指数、职工平均工资、经济发展水平、就业状况等因素另行制定，和社保缴费基数之间，没有挂钩关系。
一个是“平均工资的六折”；一个是“本地最低生活费”。两把不同的尺子量出来的两个“最低”，本来就对不上。
问题在于：这两把尺子，最后落在了同一个人身上。
二、两个“最低”的差，稳了十几年
把海南的这两类数字放在同一条时间轴上（都取一类地区），看得最清楚：
海南最低工资与社保缴费下限的“剪刀差”。两条线一条爬得慢、一条爬得快。
读数有三条。
一是这个倍数长期稳定在2.2到2.5倍之间。最低工资每上调一次，社保缴费下限也在同步往上走，永远追不上。
二是2025年12月那次最低工资一次性涨了240元（2010→2250，涨11.9%），是近十年幅度最大的一次——因为国家发改委要求“2025年原则上所有省份都要调整”，海南把这一步补上了。
也正因为涨得猛，2025年度剪刀差一度缩到2.18倍，是这些年最小的时候。可到了2026年度，社保下限跟着社平工资继续往上走，倍数又回到2.20倍。
三是这个倍数到底意味着什么：制度实际上假设，一个拿最低工资的人，他“合理的缴费基数”应该是最低工资的2.2倍。 这个假设对不对，接着往下看。
三、2250元发下去，到手还剩1622元
先讲清楚一个容易被忽略的口径问题。
海南的最低工资，是“含”个人应缴的社保和公积金的。海南省政府网2026年10月那条政策问答写得很明白：最低工资包括“劳动者个人应依法缴纳的社会保险费及住房公积金”。
要分清的是这么两句——不计入最低工资的，是“依法由用人单位承担的劳动者的社会保险费及住房公积金”，也就是单位掏的那一半；而个人掏的那些，是要从2250元里扣的。
对照一下：北京、上海的最低工资标准是“不含”个人缴纳的五险一金的，用人单位要另行支付。所以那两个数字，含金量比海南的高。
这笔账，按海口一家小餐馆请一个服务员、按最低工资2250元发薪来算，到手工资仅1622.08元。
单位那边，还要再掏一笔：1142.85元。
于是最终就是：海南企业雇一个拿最低工资的人，实际掏出3392.85元；员工到手1622.08元；中间1770.77元，占企业支出的52.2%，进了社保和公积金账户。
顺手把缴费费率也列一下（海南2026年度口径），读者可以对照自己的工资条：
单位和个人加起来，总费率大约在33.7%到34.4%之间。
再拿北京比一比，差距更直观：
名义上北京只比海南高290元，可实际到手差了约918元——三倍还多。
四、这道缴费门槛，比海南人的真实收入高多少
上面说的是“拿最低工资的人”。那海南普通人的收入，和这道社保门槛差多少？
用2025年海南的官方数（社保下限取2026年度的4952.4元）：
（△年数据除以12换算：全省居民36306元、城镇45829元、农村23307元、工资性收入20555元。来源：2025年海南省统计公报、国家统计局海南调查总队。）
这组数里最扎心的是一行：海南全省居民平均每个月的工资性收入是1712.9元，而社保缴费的最低门槛是4952.4元——门槛是实际工资收入的2.89倍。
换个说法：一个海南人，只要他去上班领工资，制度给他的“最低参保价”是每月4952.4元。而全海南居民平均每月靠工资拿到手的钱，还不到这个价的六成。
五、GDP第28位、人均第21位，社保缴费下限第12位
把这几个数字放到全国去比，海南的“错位”就出来了。
GDP总量排第28位，社保缴费下限排第12位。 这两个位次之间，隔着16个身位。
不过，可能有人就要问：海南GDP总量低，是因为人少——2025年末常住人口1055万，不到山东的六分之一。只比总量，对海南不公平。
那咱就看人均。海南人均GDP 77117元，全国第21位。 比起总量第28位，往前挪了7位，这算是人口少的“补偿”。可即便按人均算，海南排第21位，社保缴费下限仍稳稳排在第12位——中间还差9个身位。
再往下想一层：人均GDP是“一个海南人一年生产了多少”，社保缴费下限是“一个海南人一个月至少要按多少缴”。这两笔钱本来没什么关系，可当一个省的人均产出排全国第21、缴费门槛却排第12时，中间那道缝，就由在本地工作的普通人来补。
说具体一点。挑几个经济总量远超海南的省份，来比社保缴费下限（2026年度，元/月）：
三句话概括这张表：
- 海南GDP只有山东的7.9%，社保缴费下限比山东高379元；
- 海南GDP是四川的12.0%，社保缴费下限比四川高253.4元；
- 海南GDP是安徽的15.3%，社保缴费下限比安徽高598.4元。
但人均那一列，更值得看：这五个省的GDP总量都比海南大得多，人均GDP也全都比海南高——四川81124元、安徽86832元、山东102567元、湖北107619元、福建143623元，海南77117元排在末尾。论总量、论人均，海南都不如它们；可社保缴费下限，海南比它们全都高。下图为形象化图表。
海南的GDP总量在全国第28位，换成更公平的人均GDP也只到第21位，社保缴费下限却排在第12位。如果大家看看全国的社保缴费下限的全貌，会发现，海南所处的第12位，夹在江苏和陕西中间。往前，是经济发达的长三角和几个直辖市；往后，是一长串经济大省。
海南的最低工资是2250元，在全国第23位——比山东（2400）、四川（2330）、湖北（2400）、福建（2265）、安徽（2320）都低。工资标准比这些省低，社保门槛却比这些省高。
六、这道门槛，全国各省都有
写到这儿，可能有人要问：说了半天海南，别的地方不也这样？
说得对。这道门槛不是海南独有的，全国各省都有，而且不是近些年才冒出来的。
先看一组横向对比（2026年度，缴费下限÷本省最低工资一档）：
全国31个省份里，没有一省的缴费下限低于最低工资的1.8倍。海南的2.2倍只能算中等偏上——北京、上海都接近3倍。
还有一组更直白的数字：全国缴费下限最低的河南是3912元，全国最低工资最高的上海是2740元。 河南的缴费门槛，比上海的最低工资，还高出1172元。
换句话说：中国最低的缴费门槛，高过中国最高的工资底线。
为什么全国都这样？得往回找三十年。
1995年，国务院《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发〔1995〕6号）定下一条规则：职工个人缴费基数低于当地职工平均工资60%的，按60%计入；超过300%的部分不计入。 这道“60%下限、300%上限”，一直用到今天。
那为什么不用最低工资当下限？这个问题，当年真的拿到桌上讨论过。
1997年一份国务院文件的配套说明里，记着当时的测算：最低工资只相当于社平工资的35%到52%（全国约41%）。如果按下限缴费、缴满35年，养老金只能达到社平工资的35.4%，不够保障基本生活；按社平60%缴，这个数是43.1%。 于是取了60%，理由是保障底线、调节待遇差距，加上当时已有22个省这么做。
这个逻辑本身不算错。它的前提是——一个劳动者的工资，大致在社平工资的六成上下。而对“收入只有最低工资”的人来说，这个前提不成立。
后来也不是没人试过改。最典型的是深圳：深圳曾长期按最低工资作养老保险的缴费下限（2020年是2200元，企业一个月只缴500元左右）。但2025年7月1日起，深圳的下限被调到4775元——按最低工资缴费的做法，收回了。再往前，人社部2016年就发过文，要求各地缴费基数下限低于社平60%的要纠正。到2026年1月1日，全国的缴费基数政策已经统一。
上海市人社局在一份提案答复里说得更直接：把最低工资标准当社保缴费基数的下限，“与上位法存在冲突”。
所以这道门槛，是三十年前设计、今天仍在执行的一道全国统一的账。海南不是特例，只是被它压得最明显的那一个。
别的国家怎么做的？看两个例子。
美国：社保税从第一美元起征，只设“工资上限”（2026年是18.45万美元），没有下限。挣1000美元，就按1000美元缴。
德国：月收入603欧元以下的（“迷你工作”，门槛跟最低工资挂钩、每年自动上调），雇员免缴医疗、失业、护理保险，只缴3.6%的养老（还能申请免除），大头由雇主按28%到31%统一缴。收入在603到2000欧元之间的（“中型工作”），走过渡区——雇员费率从0起步，随收入一点点往上加，不会出现“多挣一块钱、到手反而少一截”的悬崖。
法国也类似，对1.6倍最低工资以下的劳动者，社保缴费逐年递减减免。
摆在一起看，差别就出来了：中国的社保“既保底、又封顶”，而且下限以下是没有任何减免的。 要么按60%缴，要么别缴。别的国家大多把“保底”这一段交给财政补贴或过渡带，而不是压在一根缴费下限上。
最后得说一句公道话，否则这篇文章不完整：这道下限，也在保护收入低的人。
养老金的算法里，缴费基数越低的人，替代率（养老金占退休前工资的比例）反而越高。按社平60%缴35年，替代率是43.1%；若按真实的最低工资缴，替代率还会更低。制度是通过“下限”，在替收入低的人多存了一点。
这也是它最拧巴的地方——它同时是“负担”和“保障”。争议的实质不是该不该有这道下限，而是“现在到手”和“将来退休”之间，这笔账该怎么分。
七、为什么“经济不行，社保基数却高”
这是整件事最需要解释的地方。GDP总量全国第28位的省份，社保缴费下限凭什么排到第12位？
答案就藏在那个公式的分母里。
社保缴费基数的法定公式是“全口径城镇单位就业人员月平均工资×60%”。而“城镇单位就业人员”的官方统计范围是：城镇地域内、就业人数在5人及以上的法人单位，调查对象不包括个体工商户和自由职业者。
也就是说，人社部门算这个“平均工资”时，分母里没有这些人：
- 海南553万就业人员里、占30.3%的第一产业就业人员（大约167万人）；
- 个体户、自由职业者、灵活就业人员；
- 5人以下小微企业的员工。
（全省就业人员553万这一数，来自省人社厅《2025年度海南省人力资源和社会保障事业发展统计公报》。）
被算进去的，主要是机关事业单位、国企、规模以上企业——一群工资偏高的人。
有个数字能说明这个偏差有多大：海南城镇居民人均可支配收入是3819元/月（年45829元），而“城镇单位就业人员”全口径平均工资是8254元/月。后者是前者的2.16倍。 同一个海南，两套数字差了2.16倍，差的就是“谁被算进了分母”。
第二个原因，是非私营单位把平均值拉高了。海南2025年两组数：
非私营是私营的1.83倍。反推一下加权：8254＝10071×a＋5506×(1－a)，算出来a约等于0.60——在“全口径平均”里，非私营单位的权重占了六成。海南的产业以旅游、服务、农业为主，私营和个体才是就业的大头，可在加权里的分量不如体制内。
第三个原因，是海南是“被平均”比较严重的省份。人口少、农业占比高、个体经济比重大、体制内单位占比相对高，四个因素叠在一起，结果就是“被统计的那部分人”的平均工资，明显高于“全体海南人”的实际收入。
再把三个数字摆一起看一次：
- 居民人均可支配收入36306元，全国第17位；
- 全口径社平工资8254元/月，全国第12位；
- GDP总量8108.85亿元，全国第28位。
三个数字排三个位次，差距最大的那两个（第28位和第12位），正好被拿来做了社保费的计算基础。
说到这儿，可能有人会怀疑：这个“平均工资”，会不会是有人故意算高的？
我查了一圈。这件事上，“做手脚”的空间不大：工资统计的口径全国统一，地方无权自己改；缴费基数政策从2026年1月1日起也已经全国统一。
但有一件事要说清楚：这个数偏高是真的，只不过它不是造假，是统计“口径”的问题。
工资统计其实是两套办法合起来的：城镇非私营单位（机关、事业、国企、外资）用的是全面调查，一家不漏；城镇私营单位用的是抽样调查，以全省为总体抽10%左右。国家把这两套数按就业人数加权平均，才得出“全口径社平”。
非私营单位的工资，本来就比私营高一截——海南是1.83倍。这两块加权重在一起，非私营的份量越重，结果就越偏高。包括海南的全国各地，私营单位数量远高于非私营单位，但是在统计时却只是抽样10%，势必让数据不能真实反映真正的工资情况；再加上分母里根本没有个体户、自由职业者和农业就业、没有5人以下的就业单位，数据的偏离、社平工资数字偏高也就是自然而然地发生了。
所以对于大部分私营单位的员工来说，并不是他们拖了平均工资的后腿，而是很可能在统计里根本没有他们。
国家统计局自己在2019年也曾做过表态，要把统计范围“扩大至全部法人单位”。只不过至今未能执行。
八、这不是新问题：两份政协委员的提案
必须说明：社保缴费基数这个事，在海南本地不是没人提过。我查到了两份正式的政协提案——是政协委员的建言，不是政府定论，但它们把问题说得比数据更直白。
一份是海口市政协委员李友超2022年11月提交的（第63期社情民意）。他直接点出政策打架：
在省政府6月20日刚刚颁发的《海南自由贸易港进一步优化营商环境行动方案（2022—2025年）》中的第三十一条规定了“提升劳动力素质和降低用工成本”，但是在8月份又出台了最低社保基数上调的规定，这是在提高用工成本。
他还算了一笔账：2021年度下限3925.8元，个人缴412.21元、单位缴989.3元，合计1401.51元；2022年8月再次公布，下限升到4491.6元，个人缴471.62元、单位缴1131.88元，合计1603.5元——比上一年度多了200元。
最后一句最要紧：
按照规定，职工社保是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来确定。但在统计当中的“职工”并不包含民营企业员工，这就导致“平均工资”偏高的问题。
另一份更早，是三亚市政协委员梁钊2019年提交的。他写的是旅游城市的实情：
社保的实际征缴高于名义征缴，且征缴基数高、征缴比率高……最低缴纳标准不得低于3453元/月。而实际三亚大多数企业的基层岗位员工工资约2200—2800元/月，远远低于3453元的征缴基数。
他举了个例子：一家500人的酒店，如果其中一半是基层员工，光养老金一项，每年就要多缴135.6万元。
两份提案，一份海口、一份三亚，相隔三年，说的其实是同一件事：缴费门槛按“平均工资”定，可干活的人拿的工资却是低得多！
九、自己掏全款的人
前面算的都是“有单位”的人——单位帮着缴一半多。海南还有一大群人没有这个待遇：个体户、自由职业者、以及“没跟单位签劳动合同”的人。他们要么不参保，要么以灵活就业身份全额自缴。
先说清一件事：下面这张表里的“基本养老保险”，缴的是城镇职工基本养老保险——和单位职工是同一套制度、同一个养老金计算公式。按《海南省城镇从业人员基本养老保险条例》，灵活就业人员可以在社平工资的60%到300%之间自选基数，费率20%，缴满年限后领到的养老金，和在单位上班的人一样。
灵活就业的账是这样的（按2026年度口径）：
这张表里，头一行最要紧：基本养老保险每月990.48元——缴费基数按社平六折4952.4元、费率20%。这就是灵活就业者参加城镇职工养老保险、自己一个人掏的那一份。
这里还有个容易被忽略的细节：医保的计费基数不是按下限4952.4元，而是直接按上年度社平8188元算的——相当于又藏了一道更高的门槛。
1402.46元是个什么概念？
- 占一类最低工资（2250元）的62.3%；
- 占二类最低工资（2070元）的67.8%；
- 占全省居民月均可支配收入（3025.5元）的46.4%。
就是说，一个按最低档缴费的灵活就业人员，要拿出最低工资的六成多去缴社保。对一个收入本来就贴着最低工资线的人来说，这几乎是不可能长期坚持的选择。
再往深想一层。最低工资2250元、社保下限4952.4元，这两个数摆在一起，等于告诉一个月收入真实只有2250元的个体户：你要按你收入的2.2倍去缴。结果无非几个出口——
- 咬牙按规矩缴，生活被挤到几乎不剩钱；
- 不缴，赌自己不会生病、不会老；
- 挂靠、找单位代缴，走灰色地带。
十、“缴多少”与“领多少”
看到这里，可能有人会问：既然每月有1670元（个人527＋单位1143）进了社保账户，那这些钱总归还是自己的，多缴一点怕什么？
“缴多少”和“领多少”确实相关。
海南2025年末的养老保险参保结构是这样的：
全省553万就业人员，只有314.32万人在缴城镇职工养老保险——覆盖率约56.8%。剩下的人，要么在城乡居民养老保险体系里（377万人，人均月养老金317.41元），要么没参保。
城镇职工一个月拿3041元，城乡居民一个月拿317.41元，相差9.6倍。
这才是“社保账单”的第二层结构：不是“缴不缴”的问题，是“缴哪一套”的问题。同样在海南，同样工作了三十年，一个人退休后每月拿3041元，另一个拿317元。差距不是一点点。
所以前面那些所谓“多缴的钱”——它们确实进了账户，也确实会以养老金的形式回到一部分人手里。但能不能享受职工养老金这套高待遇，前提是你得先进了“城镇职工”这个门。
而恰恰是最需要保障的那批人（个体户、灵活就业、低收入服务业），也最容易被挡在这道门槛之外，退回到317元那一档。
就比如灵活就业人员。 法律上，他们完全可以参加职工养老保险——上一节算的990.48元，缴的就是这一套，待遇和单位职工一模一样。挡住他们的不是资格，是钱：按社平六折起缴，一个月近千元，一个收入本来就不稳定的人，很难一年一年坚持下去。
于是很多人只能退到另一条路：一年缴两百元的城乡居民养老保险，退休后一个月拿317元。
同样是海南，同样干到退休，一个人一个月拿3041元，另一个拿317元。拉开这近10倍差距的，不是身份，是那道每月近千元的门槛。
十一、有一部分钱，没留在岛上
观察社保制度，就得再说一个问题：缴上去的钱，最后是不是都留在海南了？答案是：不全是。
2025年，海南净上解企业职工基本养老保险全国统筹调剂资金33.28亿元。
这里要先分清一件事：不是“给中央上解了33亿、中央再拨回来一部分”，而是这33.28亿元本身就是净额。证据在决算表的记法上——海南的社保基金决算里，“全国统筹调剂资金”这一栏只有支出、没有收入；而辽宁、黑龙江、内蒙古和吉林这样的净下拨省份，同一栏只有收入、没有支出。一进一出相抵之后的净额，才记进这一栏。所以33.28亿元，就是海南2025年实实在在净拿出去的钱。
往前追，变化比数字本身更值得看，见下表：
（正数为净拿，负数为净上解。2018—2021年执行的是“中央调剂制度”，2022年起改为“全国统筹调剂制度”，两个阶段口径不完全可比。）
2018年，海南还从中央调剂基金里净拿2.9亿元。四年之后，这笔钱调了个头——2022年，海南转为净上解21.62亿元。 而这个转折点，正好落在全国统筹调剂制度落地那一年。
钱去了哪？制度设计写得很清楚：“南金北调”。2025年全国缴拨规模约2545亿元，广东一省就上缴850亿元，占三分之一，稳居全国首位（数据来源于广东省常务副省长张虎2026 年 3 月 6 日讲话）。海南这33.28亿元，是往这个池子里添了一小份。
综合上文，会得出一个结论：海南是按偏高的门槛收钱，收上来的钱，又有一部分给了外省。比如2025年净上解33.28亿元——这相当于海南企业职工养老基金收入的8.7%。
当然这本身是社保制度设计的强大之处。海南现在的养老抚养比是3.62∶1（参保在职314.32万人、离退休86.78万人），比全国的2.59∶1好得多。人口结构年轻，意味着海南眼下还是这套制度的受益方——今天还能上解，是因为池子里还有结余。等海南自己也老了，制度会反过来兜海南。
所以这并不是“海南吃亏了”，只是很多人会认为：在当下，海南按照如此高的基数缴纳社保并不符合真实情况。
说句题外话，2023年广东净上解1158.14亿元，占当年全国上缴总额的 47.5%；而当年辽宁获得下拨 844.31 亿元、黑龙江获得829.32亿元，吉林省获得218.69亿元，内蒙古获得219.56亿元，所以说东北地区的退休人员确实应该多到海南等外地好好消费。
十二、这事能怎么办
遵循我的内心来说，如果经济始终上行、生意一直好做，那么用人成本逐年提升也是应该的；但如今的经济体感确实不好，尤其是海南本来就业环境较差，用人成本的不断提高恐怕最终影响营商环境。
文章已经写得太长了，我就简单地表示一下建议吧。
首先，社保缴费基数的统计口径，该扩容了。建议在核定缴费基数时，把分母扩大到“全部城镇就业人员”，或者干脆参考“居民人均工资性收入”设一个更贴近地面的下限。改了会怎样？下限会降下来，海南这种“被平均”严重的省份受益最大。
其次，最低工资和社保下限之间，需要一道缓冲。 对劳动密集的服务业（酒店、餐饮、旅游）设缴费基数的分档或过渡期，让基数随实际工资缓慢上移，而不是一步到位。
1997年国务院文件的配套说明里写着，当年就讨论过“下限能不能按最低工资”，最后被否掉了；上海市人社局也答复过，地方把最低工资当缴费基数下限，“与上位法存在冲突”。所以更现实的一条路，不是在“60%”上动刀，而是在60%和最低工资之间，垫一道缓冲和补贴。
其三，灵活就业人员的缴费基数，应允许按实际收入申报。 一个收入不稳定的人，应允许按实际收入申报、允许月缴改为季缴或年缴，能把这批人拉回参保体系，而不是把他们推出去。
最后我想说，降低用工成本，不等于不缴社保。真正的“降成本”，是让缴费基数贴近真实工资，让企业和员工都觉得“这笔钱缴得值”。
作者：老痛
2026年10月16日 于 海口
